米国の税率はいくらですか?
最近、世界の経済・税制政策、特に米国の税率問題が大きな話題となっています。この記事では、個人所得税、法人所得税、売上税など、アメリカの税率制度を詳しく紹介し、最新データをもとに分析していきます。
1. 米国の個人所得税率
アメリカの個人所得税は、所得水準に応じて段階に分かれる累進税率制度を採用しています。以下は2023年の個人所得税率表です。
| 所得範囲 (米ドル) | 税率(%) | 対象者 |
|---|---|---|
| 0～11,000 | 10 | 独身 |
| 11,001 - 44,725 | 12 | 独身 |
| 44,726 - 95,375 | 22 | 独身 |
| 95,376 - 182,100 | 24 | 独身 |
| 182,101 - 231,250 | 32 | 独身 |
| 231,251 - 578,125 | 35 | 独身 |
| 578,126以上 | 37 | 独身 |
注: 既婚者が共同で申告する場合の税区分は、独身者の場合とは異なります。詳細については、米国内国歳入庁 (IRS) の公式文書を参照してください。
2. 米国の法人税率
2017 年の税制改革後、米国の連邦法人所得税率は 35% から 21% に低下しました。以下は、米国法人税に関する主要なデータです。
| 業種 | 税率(%) | 備考 |
|---|---|---|
| Cコーポレーション | 21 | 連邦税率 |
| Sコーポレーション | 0 | 利益は株主の個人所得税に直接含まれます |
| 有限責任会社 (LLC) | 0 | 利益は会員の個人所得税に直接振り込まれます |
さらに、各州は 0% ～ 12% の範囲で州法人税を課す場合もあります。
3. 米国の売上税率
米国の売上税は州および地方自治体によって課税され、税率は地域によって異なります。一部の州の消費税率は次のとおりです。
| 州名 | 州売上税 (%) | 平均地方消費税 (%) | 総合税率(%) |
|---|---|---|---|
| カリフォルニア | 7.25 | 1.43 | 8.68 |
| ニューヨーク | 4.00 | 4.52 | 8.52 |
| テキサス | 6.25 | 1.94 | 8.19 |
| フロリダ | 6.00 | 1.05 | 7.05 |
4. その他の税金
上記の主要な税金に加えて、米国には次の税金も含まれます。
1.キャピタルゲイン税: 資産の売却による利益に対する税金で、税率は短期 (通常の所得税率と同じ) と長期 (0%、15%、または 20%) に分かれています。
2.固定資産税: 地方自治体によって課され、税率は地域によって異なりますが、通常は不動産価格の 1% ～ 3% です。
3.相続税: 連邦相続税の税率は 18% ～ 40% で、基準値は 1,292 万ドル (2023 年) です。
5. 最近のホットな話題と論争
最近、米国の税務政策で注目されているトピックは次のとおりです。
1.最低法人税：バイデン政権は、多国籍企業による租税回避を防ぐことを目的とした世界的な最低法人税協定を推進している。
2.豊かな税金：一部の議員は、貧富の差を縮めるために億万長者に増税を課すことを提案しています。
3.州税の違い：州ごとの税率の違いにより、企業の立地や住民の移転に関する議論が活発化しています。
概要
米国の税率制度は複雑かつ多層的であり、連邦政府、州政府、地方自治体の税務政策が異なります。個人所得税、法人所得税、売上税が主な税金ですが、キャピタルゲイン税、固定資産税なども広範囲に影響を及ぼします。最近、税の公平性や世界一低い法人税が話題になっています。さらに詳しい情報については、内国歳入庁 (IRS) または州税務当局の公式 Web サイトを参照することをお勧めします。
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